김형래의 개구리운동장

'계(契)'부터 '상조 서비스'까지 전통적인 '상부상조' 시스템이 위기에 서 있습니다.

지난해 9월 국회 국정감사자료에서 상조서비스의 문제가 본격적으로 거론되기 시작했습니다. 국회 답변자료로 올라온 상조서비스 현황을 보면 한국상조연합회 기준으로 상조 서비스 관련 시장 규모는 3조원으로 파악되었습니다. 여기에 가입한 상조 회원은 약 215만명, 최근 한 경제신문에 보도된 내용에 따르면 상조 회원는 294만명에 달하는 것으로 나타났습니다. 급격히 증가하고 있음을 알게 됩니다.

이른바 웰 다잉(Well dying)시대를 맞아 향후 상조시장의 규모가 확대 추세에 있습니다.

상조 서비스업은 지난 1970년대 말부터 부산을 시작으로 1990년대 중반이후 번창하고 있으며 급격한 핵가족화와 도시화가 진전됨에 따라 그 수요는 폭발적으로 늘어날 것으로 예상됩니다.

최근들어 상조 서비스의 소비자 피해가 급증하고 있는 실정입니다.

지난해 권택기 국회의원이 공정거래위원회·한국소비자원으로부터 제출받은 자료를 분석한 결과, 상조업 관련하여 소비자 상담 및 피해구제 사례가 매년 급증하는 것으로 나타났습니다.  지난해 8월까지 상조업 관련 소비자상담 건수만 841건이며, 피해구제 사례가 159건에 달하는 것으로 나타났습니다. 지난 2007년 한 해 동안 접수된 상담 및 피해구제 건수와 맞먹는 수준으로 나타났습니다. 소비자 피해 구제 총 건수 159건 중 피해유형을 보면, 계약해지에 따라 과다한 위약금을 요구하거나 계약 해지를 거절하는 등 계약해제·해지가 130건으로 가장 높은 비중을 나타났습니다.

서비스 뿐만 아니라 재무구조가 취약한 상조회사가 많다는 것입니다.

지급까지 상조업에 가입한 고객납입금 잔고는 6,300억원 이상으로 추정됩니다. 그런데, 이같이 대형 사업군으로 성장한 상조업이 자본금 5천만원만 있으면 누구나 설립할 수 있는 상태로 상조업체 도산시 서비스 미이행 및 불입금 환불문제 심각해질 가능성 높습니다.

현재 상조회사의 재무적 위험은 낮은 자기자본 비율, 과다한 영업수당 지급, 방만한 자산운영으로 인한 자본잠식인 상조회사가 상당수에 달하고, 장례서비스의 일시적 쇄도로 인한 영업비용 증가 등 활개를 치는 상조업체에 대해 현행법상 제재할 수 있는 수단이 부재한 것으로 나타나고 있다는 것입니다.

[상조업법 제정을 위한 공청회에서 한 민주당 김춘진 의원이 인사말을 하고 있다.]

국회에 제출된 손익계산서를 보면 그 심각성은 참으로 섬뜩할 지경입니다.

주요 상조회사별로 2007년 손익계산서를 분석한 결과, 본래의 사업목적인 장례서비스 등의 용역제공으로 인한 영업은 계속 손실을 기록하고 있습니다. A사와 B사의 경우 영업손실이 각각 117억8,100만원, 114억1,800만원 난 것으로 나타났습니다. 상조회사들은 직원들에게 지급되는 보수 및 퇴직급여에 비해 영업을 위한 모집수당, 광고·판촉비, 지급수수료에 많은 돈을 지출하고 있는 것으로 나타났습니다.

특히 회원 모집을 위한 모집수당으로 A사의 경우 57억7900만원, F사는 56억2,400만원을 지출하는 등 과다하게 수당을 지출하고 있는 것으로 나타났고, 유명연예인이 광고하고 있는 B사의 경우, 광고·판촉비로만 82억7,300만원이 지출되고 있음을 확인할 수 있습니다. 영업을 통해서 적자를 내면서 광고비를 과다하게 지출하면 앞으로 발생될 결과는 뻔하지 않습니까? 그래도 광고를 계속하는 것은 새로운 가입자가 들어오지 않으면 회사가 위험하기 때문에 선택의 여지가 없기 때문입니다.

상조회사를 정말로 잘 선택하는 방법 세가지 기준을 알려드립니다.  
 
첫번째, 고객예수금 운영이 안전하게 예치되고 운영되는 곳이어야 합니다.

상조회사에 맡긴 돈은 안전한 곳에 예치되어 있어야 하고, 즉시 찾을 수 있는 곳에서 운용되어야 합니다. 고객 예수금을 고수익 투자상품에 투자하기 위해서 환금성이 낮은 부동산에 투자되거나 주식 등의 가격 변동이 심한 곳에 투자되어서 필요할 때 쉽게 환금할 수 없다면 문제가 있습니다.

두번째, 광고·홍보비 등 회사 운영 경비 최소화하는 곳을 택하셔야 합니다.

상조회사는 항상 대기상태로 있는 서비스업이기 때문에 고정인력이나 비용이 많이 드는 특징을 가지고 있습니다. 거기에 모집인들을 통해 모집수당은 높게 책정하여 지급할 경우 비용 증가는 불보듯 뻔한 결과가 나타날 것입니다. 거기에다 고객 모집을 위해 과도한 광고비용까지 투입된다면 재무상태가 좋을 수 없겠지요. 

세번째, 회사경영을 투명하게 운영하는 곳 일수록 좋습니다.

Z사는 일간 신문의 지면을 통해 지난 2006부터 매년 모집한 회원 수와 연도별 장례 집행 건수, 남은 예수금 잔액 및 예치 현황을 공개하고 있습니다. 최근 부실 상조회사들이 난립하면서 속출하는 가입자 피해를 방지하기 위해서는 고객보호 예수금 제도 도입이 시급하다는 목소리가 높은 가운데 나온 조치라 주목을 받고 있습니다.

요약하자면 Z사 같은 상조회사를 찾으시기 바랍니다. Z사는 유어스테이지(www.yourstage.com)에 기사화된 바 있습니다. 검색 실력을 발휘해 보시지 않겠습니까?

상조서비스는 이제 정말로 필요하고 중요한 사업영역이 되었습니다.

부실 방만한 상조회사의 경영 상황이 정리되도록 정부의 관리 및 규제법안도 빨리 나와서, 서민들의 상호부조와 미풍양속 정신이 훼손되지 않고 잘 계승발전하기를 희망합니다.

[ 본 칼럼은 시니어 전문 포털사이트인 유어스테이지닷컴(www.yourstage.com)에 동시 게재됩니다.]

평화상조가 고객들의 예수금을 공개하였습니다. 기업들은 날로 치열해지는 다른 기업들과의 경쟁에서 승리하고 자신이 설정한 경영 목표를 달성하기 위해서 기업에 영향을 주는 환경요인들의 변화를 고려하고 그에 대한 대응책을 강구하여야 하는데 이러한 활동들 전반을 경영 전략이라고 합니다. 경영 전략의 주요 요소에는 남들보다 먼저 미래를 내다볼 수 있는 장기적인 안목, 지속적인 경쟁우위, 발상의 전환, 전략적 리더십이 있습니다. 기업들은 주어진 기회와 위협에 대응할 수 있도록 기업의 강점과 약점을 파악하고, 사회적 책임에 부응하기 위하여 전문적 지식, 직업윤리와 직업의식을 고양시킬 수 있는 경영 전략을 채택해야 합니다.

경영 전략은 어떠한 수준에서 설정할 것인가에 따라 기업 전략, 사업부 전략, 기능별 전략으로 나눌 수 있습니다. 이 중에서 기업 전략은 한마디로 어떤 사업 분야에 들어가서 경쟁할 것인가를 결정하는 것입니다. 즉 회사가 경쟁할 시장을 결정하거나 산업의 범위를 결정하는 것이라고 생각하시면 됩니다. 기업 전략에 의해 특정 기업은 다각화, 수직적 통합, 기업 인수합병, 해외 진출과 같은 결정을 내리게 됩니다. 다각화란 한 기업이 여러 가지 다른 종류의 산업에 진출하는 것을 말하고, 수직적 통합은 핵심 사업의 보호와 강화를 목적으로 기업이 전방 또는 후방으로 자신의 가치 활동을 확대하는 것을 말합니다.

수직 통합으로 저비용 고품질 달성

수직적 통합은 원재료, 생산, 유토의 연결고리에서 전 단계인 원재료나 공급업자를 통합하는 후방 통합, 다음 단계인 도·소매업자를 통합하는 전방 통합으로 나눌 수 있습니다. 예를 들어 현대자동차가 자신의 계열사인 현대모비스로부터 부품을 조달받아 자동차를 생산하고, 현대캐피탈을 통해 자동차 리스를 제공하거나 자동차 구매 자금을 대출해 주며, 현대자동차서비스에서 자동차 수리 서비스를 제공해 주는 구조가 대표적인 수직적 통합입니다. 수직적 통합을 통해 기업은 여러 단계의 시장 거래를 내부화함으로써 세금을 줄일 수 있으며, 생산비용이나 시장 비용을 절감할 수 있고 품질 통제가 가능해집니다. 또한 수직적 통합은 수요독점·공급독점 시장에서 끊임없는 협상으로 인하여 발생하는 가격의 불안정을 피할 수 있도록 도와줍니다. 이러한 수직적 통합은 보통 제조업 분야에서 활성화되어 있었지만, 2006년 8월에 상조업 분야에 진출한 (주)평화드림의 자회사 평화상조도 수직적 통합구조를 창출하여 주목할 만하다고 생각됩니다.

고객 예수금 운영의 안정성 돋보여

 

공개된 자료를 통해서 살펴보면 평화상조는 성모병원, 성바오로병원 등 8개의 부속병원으로 구성된 국내 최대의 의료 네트워크 기관인 가톨릭중앙의료원과 8개 병원의 장례식장, 그리고 고품질의 장례용품을 생산하는 (주)평화드림과의 유기적인 네트워크를 통해 수직적 통합 구조를 이루어 냈습니다. 경기도 광주에 위치한 자체 생산 공장에서 관, 수의 등의 장례용품을 생산하여 원가절감을 통해 가격 경쟁력을 갖추고 품질을 표준화하였으며, (주)평화드림에서 장례식장 및 장례식장 식당의 운영 인력을 일괄적으로 공급하도록 하였고, 전문적으로 교육받은 장례 지도사가 표준화·전문화된 서비스를 제공하게 한 점도 장점으로 볼 수 있습니다. 그리고 가톨릭계 병원들과 연계되어 있어 장례식작을 안정적으로 확보할 수 있다는 점이 다른 일반 상조업체와 차별화되는 특징으로 볼 수 있을 것입니다. 기업은행과의 제휴를 통해 카드를 발급하여 건강 검진비 및 상조 할인 서비스를 제공하는 점도 눈여겨볼 만한 부분이라고 생각됩니다.

하지만 무엇보다도, 다른 상조 업체들과 차별화되는 평화상조의 강점은 자산의 운용에 있는 것으로 보입니다. 고객 예수금을 모두 우리은행, 외환은행에 정기 예수금 등의 형태로 예치하고 있어서 안정성이 돋보입니다. 보통 상조 업체들이 고객이 맡긴 예수금으로 펀드투자 등의 수익 활동을 하고 광고 선전비로 지출하는 것과 달리, 평화상조는 직원 급여와 광고 선전비 등의 회사 운영 비용을 모회사인 (주)평화드림이 부담하고 고객 예수금은 100% 제1금융권에 예치하였다가 고객늘 위한 상품 및 서비스 제공에만 지출되도록 하였다고 합니다. 수익금도 교회를 위해 환원되어 저소득층 및 빈곤층을 무상 지원하도록 하여 이웃 사랑 실천과 기업의 사회적 책임 실현 등의 역할을 하고 있다고 하니 더욱 든든해 보입니다. 사실 이러한 운영을 당연한 것으로 생각하시는 독자도 많으실텐데 국내에는 현재 상조회사를 직접 규제하는 법이 없습니다. 그러다 보니 관련된 모든 법의 적용을 받거나 동시에 어떠한 법도 적용받지 않게 됩니다. 상조업은 업종 성격상 유사 수신 행위의 규제에 관한 법률, 소비자보호법, 할부 거래에 관한 법률에서 부분적으로 규제된다고 할 수 있습니다. 회원들의 회비 적립 역시 특정 금융 감독 기관의 직접적인 감독을 받지 않고 있고, 신고만 하면 상조 업체를 만들 수 있다 보니 상조 회사를 유용하거나 전용할 여지가 많이 있습니다. 그러므로 이러한 배경 하에 올바른 장례 문화를 정착시키기 위해서는 윤? 의식 아래 합리적으로 기금을 운영하고 수직적 통합 구조를 통해 경영의 효율성과 효과성을 추구하는 기업이 필요할 것입니다

상조회사의 신뢰성과 투명성 선도

저는 평화상조가 이러한 사회적 요구를 충족시키고 신뢰성과 투명성을 갖춘 장례 서비스 구축을 위한 선도적 역할을 담당할 것이라고 봅니다. 아울러 평화상조는 향후 자본시장 통합법의 시행과 같은 금융시장 환경의 다변화에 대응하고 고객을 안정적으로 확보하기 위해서 전략을 보다 다각화하기 위한 노력을 기울여야 할 것입니다.

- 유흥관 회계사(한국공인회계사/세무사, 미국공인회계사)

출처: 학교법인 가톨릭학원- 평화와 함께